Suite de la Résolution de la SYNTHESE BIC (page 2)
3. Etablissez le tableau de passage.
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CHARGES
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Précisions Fiscales
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RC : 115 926€
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Résultat définitif
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Déduction
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Réintégration
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Bateau
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Somptuaire
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-
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+ 3 000
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Coiffeur
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Personnel
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+ 45
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Location
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Agencement
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Charges à mettre en Immobilisation
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Assurance
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Anticipation de 7/12
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Assurance vie
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Non déductible
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-
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+ 800
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Livraison
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Séparation des exercices
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Rému. Mr
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Interdit en fiscalité
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-
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+ 26 000
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IR Mr
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Non déductible
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-
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+ 4 500
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Rému Mme
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Déductible jusqu’à 13 800€
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+ 10 200
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SS Mr
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-
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-
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Amende
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Non déductible
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-
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+ 350
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Dons
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Plafond : 250 000 x 0,5%
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-
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+ 1 250
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D° véhicule T
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[(29 900 /5) x (9/12)] – 4 485
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-
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+ 1 740
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P° CLT
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-
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-
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P° Change
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Non déductible
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-
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+ 400
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D° Info.
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(5 000/5) – (4 000/5)
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- 200
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Intérêts courus
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PRODUITS
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Livraison
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Maintenance
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Loyers
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Dividendes
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Hors champ du BIC (R. mobilier)
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- 1 700
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-
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PVNLT(2005)
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Hors champ du BIC
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- 8 600
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PVNCT(2005)
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Déduction de 700 x (2/3)
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- 467
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PVNCT(2004)
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Réintégration de 900 x (1/3)
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-
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+ 300
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Reprises
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Subvention
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TOTAL II & I 2058-A
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10 967€
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47 785€
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Résultat Fiscal définitif
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152 744€
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